先看简明答案
先确定交接截止时间，再盘点账套、凭证、报表、申报记录和未完成事项。对文件、授权和异常事项分别做记录，避免只交账号而未交清业务。
把交接对象分成三类
这份清单用于企业与服务机构沟通，不替代具体业务核查。可根据企业实际情况补充项目。
- 文件资料：账套、会计凭证、财务报表及相关票据
- 业务记录：申报情况、已处理事项、未完成事项
- 授权安排：账号使用范围、负责人和授权变更方式
先确定时间边界
说明原机构负责到哪个期间、新机构从哪个期间接手，确认当期申报和未完成事项由谁处理。对缺失资料、待补凭证和沟通记录分别留存。
确认交接结果
双方对收到的文件清单和待处理事项进行核对。涉及账号时使用正式授权流程，避免在公开渠道传播密码。
参考来源与适用范围
- 江苏省电子税务局 ↗
用于查找企业当前办税事项和申报记录，具体界面与业务按当前系统为准。
来源核对日期：2026-10-14。具体企业事项和办理要求，以当前官方入口及企业实际情况为准。